Дипломные работы и диссертации на заказ

по гуманитарным и техническим специальностям

Оформить заказ

Будни с 9:00 до 20:00
Выходные с 10:00 до 17:00

Москва

+7 (499) 638 - 43 - 75

Санкт-Петербург

+7 (812) 429-70-72

Отзывы клиентов

Заказывал диплом, остался очень доволен. Уложились в короткий срок со всеми доработками. На все замечания реагировали быстро.

10 июня 2014

читать...

Спасибо большое! Написали потрясающую работу! Автор использовал актуальные исследования и учел все мои пожелания. Особенно хотелось бы отметить желание менеджеров компании понять и помочь клиентам - это многого стоит.

05 июня 2014

читать...
Все отзывы

готовые дипломы и курсовые

 

Направления оптимизации налогообложения предприятий малого бизнеса

Индекс:  Э-08      Цена :  5000

диплом

СОДЕРЖАНИЕ:

 

Введение.............................................................................................................. 3

1 Теоретические аспекты оптимизации налогообложения малого бизнеса....... 7

1.1 Оптимизация налогообложения как способ снижения налоговой нагрузки предприятия: сущность, принципы и методы........................................................................... 7

1.2 Налоговая нагрузка: методы определения и возможности снижения........ 22

1.3 Мировой опыт оптимизации налогообложения малого бизнеса................ 33

2 Анализ процесса налогообложения ООО «Восток-Запад Линк».................. 41

2.1 Общая характеристика деятельности и структура налогового управления ООО «Восток-Запад Линк»....................................................................................................... 41

2.2 Анализ процесса налогообложения и оценка налоговой нагрузки предприятия        50

3 Основные направления оптимизации налогообложения малого предприятия 62

3.1 Направления совершенствования налогообложения предприятия............ 62

3.2 Оптимизация налоговой нагрузки с помощью применения упрощенной системы налогообложения............................................................................................... 73

Заключение........................................................................................................ 78

Список использованных источников и литературы......................................... 82

Приложения....................................................................................................... 86

 

 

Введение

Актуальность темы исследования. Сложность и противоречивость процесса оптимизации налогообложения малого предпринимательства в России во многом связана с  неразработанностью теоретических проблем этого сектора экономики, что, в частности, вызывает необходимость постоянного совершенствования правового регулирования малого бизнеса, в том числе в области налогообложения. Установление специальных налоговых режимов для малого бизнеса, существенные особенности их применения, необходимость выработки новых подходов к  совершенствованию налогообложения через снятие наиболее острых  противоречий  и согласование интересов государства и субъектов малого предпринимательства в действующем законодательстве определили актуальность темы исследования.

Налоговые вопросы занимают почетное место в финансовом планировании предприятий. В условиях высоких налоговых ставок неправильный или недостаточный учет налогового фактора может привести к весьма неблагоприятным последствиям или даже вызвать банкротство предприятия. В связи с этим у хозяйствующих субъектов появилась необходимость в формировании индивидуальной налоговой политики, предусматривающей решение вопросов оптимизации уровня налоговой нагрузки. Таким образом, возникает необхо­димость исследования целого комплекса вопросов оптимизации налогообложения предприятия, что предопределило выбор темы, цель, задачи и структуру дипломной работы.

Отечественными родоначальниками идей по проблемам налогообложения на уровне государства являются И.И. Янжул, С.Ю. Витте, М.В. Соболев, Л.В. Ходский. Из современных теоретиков и практиков в области налогового менеджмента использованы труды Бланка И.А., Булгаковой Л.Н., Леонтьева В.Е., Куликовой Т.В., Новодворского В.Д., Панскова В.Г., Трошина А.В., Юткиной Т.Ф. и других.

Среди зарубежных исследований проблемы наибольший интерес для развития налогового менеджмента в России представляют, например, работы Д. Кэмбелла, Е. Томсетта и Д. Джонсона.

Вопросам  развития малого бизнеса уделяется достаточно много внимания. В Парламенте и Правительстве страны, в научных изданиях и СМИ постоянно обсуждаются как общие проблемы стимулирования и регулирования малого предпринимательства, так и конкретные направления совершенствования всего комплекса налоговых отношений в этой сфере.

Теоретические исследования и практические разработки проблем малого бизнеса, включая налоговые аспекты, представлены в трудах таких отечественных  специалистов,  как  А.В.Брызгалин, М.В.Васильева, О.В.Врублевская,  В.А.Галанов, В.В.Гусев, А.З.Дадашев, М.Г.Лапуста, С.И.Лушин,  Н.И.Малис,  В.Г.Пансков, А.Б.Паскачев, С.Г.Пепеляев, Ю.В.Подпорин, О.В.Романовский, В.А.Рубе, О.В.Скворцов, Д.Г.Черник, Г.Я.Чухнина, С.Д.Шаталов, О.М.Шестоперов  и др.      

Серьезные исследования в области налогового планирования выполнены российскими учеными Галимзяновым Р.Ф., Горбуновым А., Гуськовым С., Кожиновым В.Я. , Козенковой Т. А., Медведевым А.Н., Мельником Д., Погорлецким А.И., Рогозиным Б.А., Тихоновым Д.Н., Черником Д.Г.  и многими другими.

Целью дипломной работы является системное исследование особенностей и проблем оптимизации налогообложения субъектов малого предпринимательства с точки зрения повышения их инвестиционной привлекательности на основе изучения теоретических, организационных, методических и правовых аспектов налогового планирования на предприятии, разработка направлений оптимизации налогообложения малых предприятий с учетом зарубежного опыта.

 

Список использованных источников и литературы

 

1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст.-М: Маркетинг, 2011.-39с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации: офиц. текст.-М.: Омега –Л, 2011.-669с.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации: офиц. текст.-М.: Омега –Л, 2011.-279с.

4. Федеральный закон от 24 ноября 1996 года №132-ФЗ [Электронный ресурс] / http://base.garant.ru/136248/

5. Постановления Конституционного суда РФ от 27 мая 2005 г. № 9-П [Электронный ресурс] / http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;

6. Письмо Минфина России от 04.12.2007 № 03-11-04/2/292 [Электронный ресурс] / http://www.v2b.ru/news/Article20071218174406

7. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ[Электронный ресурс] / http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=89925/

8. Письмо Минфина России от 30 января 2006 г. № 03-03-04/1/65 [Электронный ресурс] http://www.klerk.ru/doc/45339/

9. Абанин, М.А. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования / М.А. Абанин // Хозяйство и право. – 2010. - № 10. – с. 76 – 86.

10. Анищенко А.В. Оптимизация налоговых платежей / Анищенко А.В. // Учет в строительстве. – 2010.-№ 5. – С. 25-27.

11. Алиева Б.Х. Налоги и налогообложение. Б.Х. Алиева / – М.: Финансы и статистика.2010. – 448с.

12. Брызгалин, А.В. Методы налоговой оптимизации/ А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, В.В. Брызгалин. - М. : Аналитика-Пресс, 2010. – 452 с.

13. Васильева, М. Стратегические тенденции в процессе совершенствования современных систем налогообложения экономически развитых стран/ М. Васильева, К. Cоловьев // Журнал «Финансы и кредит», 2008. № 37 (325).

 14. Васильева, М. Развитие принципов налогообложения/ М. Васильева, К. Cоловьев// «Финансы и кредит», – 2008.-№ 35 (323). – С. 16-18

15. Волкова, Г.А. Налоги и налогообложение для студентов ВУЗов/ Волкова Г.А., Поляк Г. Б  – М.: ЮНИТИ- ДАНА. -2010.

16. Вылкова, Е., Налоги и налогообложение / Е. Вылкова., М. Романовский – СПб.:  Питер, 2009. – 634с.

17. Волошин, Д. Реорганизация – способ перейти на «упрощенку»,  не восстанавливая НДС/ Д. Волошин  // Главбух. – 2010.-№ 20. – С. 16-18

18. Голубева, М. Стоит ли вашей компании применять «упрощенку» в 2010 году./ М. Голубева // Главбух  – 2009.-№19. – С. 19-21.

19. Гусов, В.С. Социальные проблемы налогообложения в России / В.С. Гусов  // Налоги. – 2010. – №1. – с. 35 – 40.

20. Зарипов, В.М. Уменьшение налогов – законное и незаконное / В.М. Зарипов,  // Налоговый вестник. – 2010. - № 2. – 104 – 107.

21. Ильин, А.В. Налоговая нагрузка в России /А.В. Ильин  // Финансы. – 2010.- № 12. -  С.67-68.

22. Караваева, И.В. Идея оптимизации налоговой нагрузки / И.В. Караваева // Финансы – 2010.-№ 1 – С. 67-69.

23. Киров, Е.C. Налоговая нагрузка: проблемы и пути решения / Е.C. Киров, Ю.Т. Фокин // Экономист. – 2010. - № 5. – С. 32 – 37

24. Кирова, Е.А. Налоговая нагрузка: как ее определять?/ Е.А. Кирова, Е // Финансы. – 2010.-№ 4. – С. 29-33.

25. Кириллова, О. С. Налоги и налогообложение. Курс лекций. [Текст] / О.С. Кириллова, Т.В. Муравлева  //– М.: Издательство «Экзамен», 2010. – 317с.

26. Коршунова, М.В. «Уклонение» и «оптимизацияя» в системе налогового контроля / М.В.Коршунова // Финансы. – 2010.-№ 5. – С. 26-29.

27. Кучеров, И.И. Налоговое право России / И.И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2010. – 214 с

28. Ляпин, Р. Оцениваем способы налоговой оптимизации с помощью «упрощенки» / Р. Ляпин  // Главбух. – 2009.-№20. -  С. 14-16

29. Митрофанов, Р.А. Перспективы и проблемы налогового планирования и налоговой оптимизации / Р.А. Митрофанов // Финансовый менеджмент. – 2010. - № 5 – С. 98 – 105.

30. Нестеренко, А.А. Анализ международного опыта оценки законности налоговой нагрузки /А.А. Нестеренко // Государство и право. – 2008.-№1. – С.109-111.

31. Новодворский, В.Д. Оценка налоговой нагрузки при переходе на упрощенную систему налогообложения / В.Д. Новодворский // Финансы. – 2010.-№6. – С.24-27.

32. Мельникова, Е. Как выгоднее оформить дополнительные выплаты сотрудникам /Е. Мельникова // Главбух. – 2010.-№17. – С. 5-8

33. Парыгина, В.А.  Налоги и налогообложение в России [Текст]/ В.А. Парыгина, К.  Браун – М.: Эксмо, 2010. – 640с

34. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации / В.Г. Пансков. - М. : Книжный мир, 2010. – 245 с.

35. Паскачев, А.Б. Налоги и налогообложение: учеб пособие. – М.6. Высшее образование, 2008. - 384 с.

36. Романовский, М. Налоги и налогообложение [Текст] / М.  Романовский, О. Врублевский – СПб.:  Питер, 2009. – 528с

37. Савченко, В.Я. О методике определения налоговой нагрузки / В.Я. Савченко // Финансы. – 2009.-№7. – С. 26-32.

38. Салькова, О. С. Оценка налоговой нагрузки по единому социальному налогу / О.С. Салькова // Финансы. -2009.- №1. – С. 31-33.

39. Сапрыкин, С. Какие способы снижения «зарплатных» налогов применимы в 2009 году / С. Сапрыкин //  Главбух. – 2011.-№ 3. – С. 23-28 

40. Сердюкова, Н.А. Критерии эффективности системы методов, оптимизирующей налоговую систему России / Н.А. Сердюкова // Финансы. – 2010.-№2. – С. 57-59.

41. Смирнова, Е.Е. Оптимизация налогов с использованием упрощенной системы налогообложения / Е.Е. Смирнова // Налоговый вестник. – 2009.-№5. – С. 18-21

42. Соловьев, И.Н. Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения / И.Н. Солоывьев // Налоговый вестник. – 2008. - № 9. – С. 26 – 45.

43. Теслюк, Б.А. Оценка налогового бремени предприятия / Б.А. Теслюк // Финансовый менеджмент. – 2010. - № 3. – С. 55 – 62. На основе этих данных была разработана дипломная работа по экономике.

44. Теплова, Н. А. Уменьшим налог не нарушая закона / Н.А. Теплова // Упрощенка. – 2010.-№ 1. – С. 51-58.

45. Шередеко, Е.В. Общие тенденции современного развития национальных налоговых систем / Е.В. Шередеко // Налоговые системы зарубежных стран. – 2010.-№3. – С. 77-80.

46. 48.Большой юридический словарь [Электронный  ресурс] / http://slovari.yandex.ru/dict/jurid/article/jur1/jur-1729.htm

47. Особенности учета в туристической деятельности  [Электронный  ресурс] / http://www.klerk.ru/buh/articles/3477/

48. Методы определения налоговой нагрузки [Электронный  ресурс] / http://pnalog.ru/mnalognagruz/179-2010-03-29-06-40-09

49. Campbell D. International Tax Planning. Kluwer Law International, 1995.

50. Huston J., Williams R. Permanent Establishments – A Planning Primer. Kluwer Law & Taxation. 1993.

51. Jung Y.H., Snow A, Trandel G.A. Tax Evasion and the Size of the Underground Economy// Journal of public economics. 2010, № 3.

52. Tax: Strategic Corporate Tax Planning. L., 2009.

53. Tax Planning and Corporate Responsibilities of Board Members. Kluwer Law International. 2010.

54. The disappearing Taxpayer// The Economist. May 31-June 6, 2010.

55. Tomsett E. Tax Planning For Multinational Companies. N.Y., 2009.

Индекс:  Э-08      Цена :  5000

Похожие работы

Индекс

Темы дипломных работ по экономике

Объем,
стр.

Год

Цена,
руб.

Э-05 Приоритеты налоговой политики России в условиях модернизации экономики
Тип работы: диплом
127 2013 5000
эк-17 Кластерная политика как основа развития экономики региона
Тип работы: диплом
91 2014 2500
Э-04 Налогообложение коммерческих банков на примере ВТБ24
Тип работы: дипломы по экономике
94 2013 5000